Quanto costa la dichiarazione di successione nel 2026

Capire quanto costa la dichiarazione di successione non è immediato, perché la cifra finale è composta da due voci molto diverse: da un lato il compenso per preparazione, verifiche e invio; dall'altro le somme dovute per legge, che non costituiscono ricavo del professionista. Imposta di successione, imposte legate agli immobili, tributi e spese vive non maturano tutte in ogni pratica: dipendono dal patrimonio, dagli eredi e dalle agevolazioni applicabili. Separare le voci consente di confrontare correttamente i preventivi.

Confronto costi: fai-da-te, CAF, notaio e agenzia

Non esistono listini nazionali uniformi per questi servizi e una fascia di prezzo, senza conoscere il caso, può essere fuorviante. Il confronto seguente riguarda soprattutto il tipo di assistenza: disponibilità, attività incluse e compensi vanno confermati per iscritto con il singolo fornitore.

Le opzioni non sono perfettamente sovrapponibili. Un preventivo notarile può comprendere atti o consulenza ulteriori rispetto alla sola dichiarazione; un CAF o un servizio specializzato può invece limitarsi a specifiche attività. Prima di confrontare il costo della successione, conviene chiedere se sono inclusi acquisizione delle visure, verifica catastale, calcolo dei tributi, invio telematico, volture, copie e gestione di eventuali integrazioni.

Compenso professionale, imposte e spese vive

Un preventivo trasparente distingue almeno tre categorie. Il compenso professionale remunera l'analisi dei documenti, la predisposizione e l'invio della dichiarazione e le ulteriori attività espressamente concordate. Le imposte sono determinate dalla legge e dalla situazione concreta. Le spese vive possono comprendere, per esempio, certificati, visure, diritti e copie. Occorre inoltre verificare se il compenso indicato è comprensivo di IVA e degli eventuali oneri applicabili.

Cosa può aumentare il costo della pratica

• Numero e tipo di beni: più immobili, rapporti finanziari, partecipazioni o aziende richiedono più verifiche e valorizzazioni.
• Situazione catastale: dati non allineati, intestazioni da ricostruire o volture pregresse mancanti possono richiedere attività ulteriori.
• Numero e posizione degli eredi: rinunce, eredi minori, incapaci o residenti all'estero possono rendere l'istruttoria meno lineare.
• Testamento, donazioni e passività: devono essere esaminati e documentati correttamente; alcuni casi richiedono atti o consulenze distinti dalla dichiarazione fiscale.
• Beni o documenti esteri: possono servire documentazione aggiuntiva, traduzioni o valutazioni coordinate con le regole applicabili.
• Correzioni successive: dichiarazioni sostitutive, integrative o modificative e adempimenti non compresi nel primo incarico possono avere un costo separato.

Le imposte di successione: franchigie e aliquote

L'imposta di successione vera e propria si applica solo alla parte di eredità che supera la franchigia spettante a ciascun erede. Il legame di parentela determina sia la franchigia sia l'aliquota; base imponibile, passività deducibili ed eventuali regole particolari devono essere verificati sul caso concreto. Ecco il quadro generale per il calcolo dell'imposta di successione:

• Coniuge e figli (parenti in linea retta): franchigia di 1.000.000 € per ciascun erede, aliquota del 4% sull'eccedenza.
• Fratelli e sorelle: franchigia di 100.000 €, aliquota del 6%.
• Altri parenti fino al 4° grado e affini: aliquota del 6%, senza franchigia.
• Altri soggetti (estranei): aliquota dell'8%, senza franchigia.
• Eredi con disabilità grave (Legge 104): è prevista una franchigia di 1.500.000 €, al ricorrere dei requisiti di legge.

Esempio limitato alla sola imposta di successione: se un figlio riceve dal genitore una quota imponibile netta di 1.200.000 €, senza considerare circostanze particolari, la franchigia di 1.000.000 € lascia un'eccedenza di 200.000 €. Applicando il 4%, l'imposta è 8.000 €. Le eventuali imposte immobiliari e le altre spese si calcolano separatamente.

Imposte ipotecaria e catastale

Se nell'eredità sono presenti immobili, oltre all'eventuale imposta di successione si versano due tributi specifici. In via ordinaria sono calcolati sul valore fiscalmente rilevante degli immobili:

• Imposta ipotecaria: 2% del valore catastale dell'immobile, con un minimo di 200 €.
• Imposta catastale: 1% del valore catastale, con un minimo di 200 €.

Se almeno uno degli eredi possiede i requisiti per l'agevolazione prima casa, entrambe le imposte si applicano, per il trasferimento agevolato e al ricorrere di tutte le condizioni, in misura fissa: 200 € + 200 €. Possono inoltre essere dovuti imposta di bollo, tassa ipotecaria e tributi speciali, il cui importo va verificato in base agli adempimenti effettuati.

Esempio di preventivo e calcolo separato

Si consideri, a puro scopo illustrativo, una successione in favore del coniuge con un conto corrente e un'abitazione, senza altri beni o passività. Se la quota imponibile del coniuge resta entro la franchigia di 1.000.000 €, l'imposta di successione è pari a zero. Se per l'abitazione ricorrono i requisiti prima casa, le imposte ipotecaria e catastale sono, nell'ipotesi descritta, 200 € ciascuna. Restano da aggiungere gli altri tributi e le spese vive effettivamente dovuti, oltre al compenso concordato per la gestione della pratica.

Il riepilogo dovrebbe quindi mostrare voci separate: compenso e relativi oneri; imposta di successione (zero nell'esempio); imposte ipotecaria e catastale (400 € complessivi nell'esempio); altri tributi e spese documentate. Non è un preventivo né un calcolo valido per casi diversi: basta che manchi l'agevolazione o cambi la composizione dell'attivo perché il totale sia differente.

Costi e rischi della gestione in autonomia

La gestione diretta elimina il compenso professionale, ma non le imposte, i tributi, i documenti né il tempo necessario. Non è necessariamente inadatta: nei casi lineari può essere una scelta ragionevole, purché chi presenta la dichiarazione sia in grado di controllare dati e scadenze. I principali aspetti da considerare sono:

• Errori di calcolo: sbagliare il valore catastale o l'applicazione delle franchigie porta a versamenti errati e a successive richieste dell'Agenzia delle Entrate.
• Sanzioni per omissione o ritardo: la dichiarazione va normalmente presentata entro 12 mesi dall'apertura della successione. Ritardi, omissioni o versamenti non corretti possono comportare sanzioni e interessi; misura e possibilità di regolarizzazione dipendono dalla violazione e dal momento in cui viene corretta.
• Tempo necessario: reperire visure, atti di provenienza e certificati può richiedere più passaggi presso enti e soggetti diversi.
• Blocchi a valle: un errore nella dichiarazione può ritardare lo sblocco dei conti bancari e le volture immobiliari, con ulteriori disagi per gli eredi.

La convenienza va quindi valutata confrontando il risparmio sull'onorario con complessità, tempo disponibile e margine di errore, senza presumere che l'assistenza professionale sia sempre necessaria o che elimini ogni rischio.

Successione con o senza notaio: cosa cambia davvero

Molti credono che per una successione serva sempre il notaio. In realtà, per la dichiarazione di successione non è così: è un adempimento fiscale che può essere presentato direttamente dai soggetti obbligati o tramite un intermediario abilitato. Il notaio assume invece un ruolo specifico quando occorrono atti notarili, come la pubblicazione di un testamento olografo, o quando si richiede consulenza su questioni successorie e patrimoniali. Per alcuni atti, tra cui la rinuncia all'eredità, la legge prevede anche modalità davanti alla cancelleria del tribunale competente.

Di conseguenza, confrontare soltanto il costo della successione dal notaio con quello di un CAF o di uno specialista può essere improprio se le prestazioni non coincidono. Per una successione senza notaio è opportuno verificare che non siano necessari atti distinti; per qualsiasi fornitore, è utile chiedere responsabilità, esclusioni, tempi stimati e costo delle attività ulteriori.